集团公司关键管理岗位在、离任审计管理制度
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3.0 文字搬运工 2024-07-02 4 4 23.86KB 20 页 10金币
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集团公司关键管理岗位在、离任审计管理制度
第一章总则
战略有效落地,队伍健康向上的企业文化,通过事先共识
的监察规则,形成阳光化的“关键管理岗位在、离任审计
管理制度”。
5
《反舞弊管理制度》的有关规定及各关键管理岗位的岗位
职责,制定本制度。
第三条审计范围:xx 集团治理层、xx 集团职能部门负
责人(总监、总经理、经理)和二级公司总经理三个职级
在离任审计和业务审计分别规划项目,有并点的地方可合
并考虑一并审计、也可分开审计。
3
方面评估、排名各个岗位的岗位责任固有风险,并分成三
个岗位组,分为在任抽查和离任必审两种方式。在任抽查
根据风险评估程度,审计内控部于年初审计计划中就确定
好审计岗位和对象,高风险岗位:每年专项审计一次;中
风险岗位:每两年必专项覆盖一次;低风险岗位:不安排
专项审计,在业务审计时一并检查岗位权力履行情况。所
有关键管理岗位离任必审。
部有权保留自动启动岗位离任审计的权力;在任审计,年
初审计内控部确定清单报集团董事会批准,开始审计前 1
周通知审计对象,集团保留每年 3个“抽签后立即启动干
部审计”的特殊项目。
第二章在、离任审计的管理
施,或根据需要经审计内控总监同意,可以委托具有相应
资质的社会审计组织实施审计,但应由审计内控部负责出
具审计通知书、审批审计实施方案、做出审计结果报告。
审计内控部负责组织开展在离任审计工作,向公司董事会
负责并报告工作。
计工作,审计小组由审计内控总监或经总监授权代表、相
关业务专业人员组成,审计内控总监或总监授权代表为小
组组长。
括审计方案的编制,计工作进度的协调,审计报告的起草和
提交及该项目实际需要的临时性工作等。
应当按照内部审计准则的规定,各种审计方法,并根
据审计工作的需要,合理使样技术算机辅助
,以实审计目。公司相关部门人员应积极配
合,不得借故推拖。审计
人员必须坚持客观、公正的原则,必实施在离任审
计中得悉的公司秘密
内部审计人员的,审计内控部应当按照制度的
是否回避审计组成员应当将是否回避决
审计人或任职公司。审计人员不以同一事由
同一原因连续二次提出回避请求达到逃避内部审计
如因回避问题,造成不能正开展审计工作的,

标签: #集团

摘要:

集团公司关键管理岗位在、离任审计管理制度第一章总则第一条审计目的:为打造龙头健康、正向、以身作则,战略有效落地,队伍健康向上的企业文化,通过事先共识的监察规则,形成阳光化的“关键管理岗位在、离任审计管理制度”。第二条审计依据:根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《内部审计实务指南第5号—企业内部经济责任审计指南》和公司《廉政管理制度》、《反舞弊管理制度》的有关规定及各关键管理岗位的岗位职责,制定本制度。第三条审计范围:xx集团治理层、xx集团职能部门负责人(总监、总经理、经理)和二级公司总经理三个职级在离任审计和业务审计分别规划项目,有并点的地方可合并考虑一并审计、也可分开审计...

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