零星采购审计：常用程序、常见问题

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3.0 文字搬运工 2024-08-23 5 7 14.88KB 2 页

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零星采购审计：常用程序、常见问题

　　审查零星物资采购是否进行采购申请，零星采购是否进行询价、

比价，零星采购达到招采要求规模是否进行招采程序及签订合同，

零星采购的验收程序是否流于形式等。

　　一、所需的资料

　　零星采购审批表、评审表、采购文件、报价单、供应商发票和

货物清单等。

　　二、审计程序

　　1.询问采购人员，了解零星采购范围、流程、审批手续等，了

解签订采购合同的最低限额；

　　2.抽取零星采购申请单及相关的采购文件；

　　3.判断零星采购范围、签订采购合同限额的合理性；

　　4.检查零星采购审批流程、审批权限是否符合规定；

　　5.核对订货单、送货单、验收单、入库单等，核对提供的物资

是否符合采购订单需求；

　　6.检查对比零星采购订单，是否存在单一供应商，或超常采购

数额的供应商，重点检查是否存在关联关系；

　　7.检查预付款，尾款等付款是否符合采购订单约定的付款方式、

付款金额；

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摘要：

零星采购审计：常用程序、常见问题　　审查零星物资采购是否进行采购申请，零星采购是否进行询价、比价，零星采购达到招采要求规模是否进行招采程序及签订合同，零星采购的验收程序是否流于形式等。　　一、所需的资料　　零星采购审批表、评审表、采购文件、报价单、供应商发票和货物清单等。　　二、审计程序　　1.询问采购人员，了解零星采购范围、流程、审批手续等，了解签订采购合同的最低限额；　　2.抽取零星采购申请单及相关的采购文件；　　3.判断零星采购范围、签订采购合同限额的合理性；　　4.检查零星采购审批流程、审批权限是否符合规定；　　5.核对订货单、送货单、验收单、入库单等，核对提供的物资是否符合采购订单需...

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