（5篇）对工程项目的资金控制及其措施分析

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对工程项目的资金控制及其措施分析（5篇）

第一篇：

在经济市场中，一个项目的成功与否，最终还是要反映到其经济效

益上。而且随着市场化竞争的日趋激烈，建筑施工企业对项目管理

的要求将不断增加，施工企业所面临的挑战也将越来越严峻，而对

项目运作起支撑作用的资金，其管理及控制的水平对工程项目的成

败起着十分重要的作用，有待于我们做深入细致地探讨。

一、有效地对工程项目进行资金控制措施。

1、设资金管理的机构，建立专门的资金归口管理制度，各单项部门

相应成立资金管理小组;对资金管理职责、资金筹集、使用、审批、

日常管理方面要做出详细明确的规定，使资金管理有章可循，规范

有序，健全资金管理的制度。

2、充分发挥结算中心在资金管理中的监督、控制与协调功能，项目

的结算均通过结算中心统一办理，结算中心通过全盘的监控以便充

分了解整个项目资金状况，从而挖掘资金的使用潜力，提高资金的

使用效率。

3、通过招标竞选，选取优化的施工设计方案，使预算误差率控制在

更小的范围内，减小的预算风险;对施工过程中的设计变更、进度变

更、施工条件变更，以及发包单位提出的新增工程等各种变更，要

严格按变更程序执行;涉及到对设计图纸或施工组织设计的更改及对

原材料、设备的更换，须提供完整的工程变更文件，包括变更的概

况、变更理由、变更后的设计图纸、变更预算书及对合同价的影响

等;工程变更均需先提交总监理工程师签收、初审，并按有关权限和

审查批准程序审批后以书面形式发布变更批示。未经投资估计、预

算、审批的工程变更一律不得发出;严格按照业主总监理工程师收到

完整的工程变更文件后审核并提出意见进行预算控制。

4、以现金流量为中心，以资金监控为重点，遵循这一资金管理的指

导思想，严把现金流量的出入关口：把好资金支出的审批关口;盘活

存量资产，减轻现金流量的需求压力;利用企业的信用扩大融资渠道，

合理利用银行票据，降低企业融资的成本，加快资金的结算速度，

节约人工劳务成本。

二、针对工程项目进展的不同阶段对工程资金内部控制的认识。

1、预付款阶段：合理使用开工预付款。开工开始后预付款即入账，

并合理地使用资金，尽快形成生产规模，发挥预付款作用;在项目中

要根据结算周期编制资金筹集及使用计划，并要留有后备资金以应

付突发情况，严格按计划使用资金，减少资金支出的盲目性。

2、施工的准备阶段：制定详细的财务收支计划、规章制度和资金近

期计划。由于资金在这个阶段发生频繁且数量大，这一阶段要做好

资金的控制。

3、施工阶段：工程验工计价后，及时从甲方取得工程预付或结算款，

不能因周转资金不到位向银行贷款等造成项目成本增大。每月由资

金管理部门根据其它业务口的资金使用量报资金使用计划，严格按

计划进行资金管理，制定计划时应考虑一些灵活因素在内;工程材料

根据工程量和进度有序购买，减少资金的积压;重点控制非生产性支

出，确保生产资金需求;保证职工及工人工资的发放，提高生产的积

极性;加快施工进度，施工工程要保质保量，减少因施工返工等原因

带来的工程成本增大，造成额外的资金支出。

4、工程交付阶段：施工工程项目部分或全部验收合格，这就要及时

和业主单位办理验收交付手续，以便收回工程款，此时资金的形态

也由成品资金转化为货币资金。从整个项目来看，如果收入大于耗

费量则项目实现盈利，反之则亏损，随即在从甲方取得结算资金后

应要做好资金的分配工作，如兑现职工的奖励款、缴纳税金、向公

司上缴资金款等。

三、工程项目资金的内部控制的设计原则。

1、相互监督、牵制的原则。一项经济业务必须经过具有互相制约关

系的、互不隶属的两个或两个以上的岗位或环节，使下级受上级监

督，上级受下级牵制。但这并不是说各部门之间不配合。相反，各

职能部门要相互配合，各岗位和环节应协调同步，业务程序紧密衔

接，避免扯皮和脱节现象，缓解矛盾，减小能耗。

2、要坚持责、权、利结合的原则。根据岗位性质赋予工作任务和职

责权限，规定操作规程和处理手续，明确纪律规则和检查标准。

3、力争以最小的控制成本取得最大的经济效益，即要坚持成本效益

的原则。

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摘要：

对工程项目的资金控制及其措施分析（5篇）第一篇：在经济市场中，一个项目的成功与否，最终还是要反映到其经济效益上。而且随着市场化竞争的日趋激烈，建筑施工企业对项目管理的要求将不断增加，施工企业所面临的挑战也将越来越严峻，而对项目运作起支撑作用的资金，其管理及控制的水平对工程项目的成败起着十分重要的作用，有待于我们做深入细致地探讨。一、有效地对工程项目进行资金控制措施。1、设资金管理的机构，建立专门的资金归口管理制度，各单项部门相应成立资金管理小组;对资金管理职责、资金筹集、使用、审批、日常管理方面要做出详细明确的规定，使资金管理有章可循，规范有序，健全资金管理的制度。2、充分发挥结算中心在资金管...

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