财务管理制度
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3.0 文字搬运工 2023-08-22 10 4 13.3KB 7 页 9金币
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财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为严肃财经纪律，规范财务管理，保护财产安
全与完整，提高财政资金使用效益，依据《中华人民共和
国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法
规，结合本局实际，制定本制度。
第二条 财务管理的基本原则是严格执行国家有关的法
律、法规和财务规章制度，合理编制经费预算，并对预算
执行过程进行控制和管理。如实反映本单位的财务状况，
保证本单位财务收支的合法性、合理性。加强资产管理，
防止资产流失。厉行节约，制止浪费，提高资金使用效
率。
第二章 预算管理
第三条 合理编制年度部门预算。每年财务人员应先参
照上年度部门预算执行情况，根据师市财政局所确定的标
准和要求，有计划、有重点，合理编制下年度的部门预
算，并对预算执行情况进行控制、管理和检查，认真分析
执行过程中存在的问题，及时采取相应措施。
第三章 收入管理
第四条 收入一般指财政拨款收入，是师市财政局核拨
给本局的预算资金。财务人员应按照师市财政局下达的部
门预算计划，向师市财政局申请每月正常经费并及时拨付
到位。
第四章 支出管理
第五条 支出一般指经费支出，分为人员支出和日常公
用支出两大类，必须严格按照规定的开支范围、标准及当
年预算执行。
一、人员支出
机关在职和离退休人员的变动、工资的增减和各种津
贴补贴的发放根据师市机构编制委员会、师市委员会组织
部、师市财政局、师市人力资源保障局提供的相关文件和
审核表进行处理。
二、日常公用支出
日常公用支出应按照科学、合理、节约的原则予以安
排，包括差旅费、公务接待费、培训费、会议费等费用。
应严格执行财政部门关于预算单位公务卡结算管理的相关
规定，使用公务卡结算或银行转账方式结算。
（一）差旅费：差旅费报销管理按照《第一师阿拉尔
市机关工作人员差旅费实施细则》执行。
（二）公务接待费：公务接待费的报销管理按照《第
一师阿拉尔市机关公务接待管理办法（暂行）》执行。
（三）培训费：培训费的报销管理按照《第一师阿拉
尔市机关工作人员差旅费实施细则》执行
（四）统一采购费：采购事宜及采购限额标准按照
《师市 2012 年度统一采购目录及限额标准》的通知执行
（五）其他费用：对未列入上述类别的各项费用，根
据预算确定的支出项目、范围和额度，按照审批流程，办
理支出手续。
第五章 报销管理
第六条 申请报销时提供的原始凭证必须要有费用支出
人、科室负责人和分管局领导签字，报销的原始发票，必
须是税务部门或财政部门统一规定发票，发票内容真实齐
全，数额较大的原始发票后面需附明细清单。财务人员必
须按照财务管理的要求，对不符合审批程序、手续不全、
无效凭证和不合理的开支，不予办理报销手续。
第七条 报销流程：
一、发放工资和一次性奖金
1.发放工资时需提供原始会计凭证如下：工资发放花名
册，并由预算单位领导签字，加盖公章；工资基金管理手
册审批，需经师市人社局相关科室工作人员审核盖章；银
行打卡表（必须与工资发放花名册、平台数据一致）。
2.发放一次性奖金等需提供原始会计凭证如下：审批
表、发放花名册，并由预算单位领导签字，加盖公章；银
行打卡表（必须与发放花名册一致）。
二、缴纳社保缴费
预算单位支付各项社保缴费需提供原始会计凭证如
摘要：

财务管理制度第一章总则第一条为严肃财经纪律，规范财务管理，保护财产安全与完整，提高财政资金使用效益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合本局实际，制定本制度。第二条财务管理的基本原则是严格执行国家有关的法律、法规和财务规章制度，合理编制经费预算，并对预算执行过程进行控制和管理。如实反映本单位的财务状况，保证本单位财务收支的合法性、合理性。加强资产管理，防止资产流失。厉行节约，制止浪费，提高资金使用效率。第二章预算管理第三条合理编制年度部门预算。每年财务人员应先参照上年度部门预算执行情况，根据师市财政局所确定的标准和要求，有计划、有重点，合理编制下年度的部门...

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