合同管理：3方面审计建议

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3.0 文字搬运工 2024-08-23 4 7 15.21KB 2 页

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合同管理：3方面审计建议

　　笔者在审计中发现，行政事业单位经济合同管理方面存在问题

不容忽视。

　　合同签订较随意。部分合同内容不完善，对具体事项约定不明

确，无签订日期，对未达事项无奖惩措施，对标的物数量、质量标

准、价款计算及支付方式不明晰。有些合同的签订未经集体讨论，

未经相关部门审批，为了完善支付手续，甚至出现同一事项签订多

份合同，部分合同先履行后签订，丧失了合同签订的意义。

　　对合同履行情况缺乏动态管理。出租、出借等收入未及时收取

到位，资金结算未按合同约定的进度付款，未按要求预留一定比例

的质量保证金。

　　合同未达到预期绩效。部分项目在合同完成后闲置或收效甚微，

未能发挥财政资金效益，形成损失。

　　针对上述问题，笔者建议：

　　一是完善内部制度,提高管理意识。

　　建立健全合同管理岗位责任制度、合同归口管理制度、合同归

档制度、台账制度。明确合同管理岗位、管理人员工作职责；

　　对项目合同进行全面、统一管理,包括严格控制合同的授权审批

和签署权限，明确办理业务和事项的权限范围、程序和责任；

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摘要：

合同管理：3方面审计建议　　笔者在审计中发现，行政事业单位经济合同管理方面存在问题不容忽视。　　合同签订较随意。部分合同内容不完善，对具体事项约定不明确，无签订日期，对未达事项无奖惩措施，对标的物数量、质量标准、价款计算及支付方式不明晰。有些合同的签订未经集体讨论，未经相关部门审批，为了完善支付手续，甚至出现同一事项签订多份合同，部分合同先履行后签订，丧失了合同签订的意义。　　对合同履行情况缺乏动态管理。出租、出借等收入未及时收取到位，资金结算未按合同约定的进度付款，未按要求预留一定比例的质量保证金。　　合同未达到预期绩效。部分项目在合同完成后闲置或收效甚微，未能发挥财政资金效益，形成损失。　...

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