在2024年国有企业内部审计工作专题推进会上的讲话

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在2024 年国有企业内部审计工作专题推进会上的讲话

同志们：

××企业内部审计是××集团公司治理体系和运行机制中的重要组成部分。新时代新征程国家

铁路要全面深化改革创新，××企业内部审计面临很多新任务、新挑战，在政策落实、规范

管理、深化改革、反腐倡廉等方面要勇担新职责新使命，为实现××企业高质量发展发挥重

要的监督服务保障作用。下面，我讲几点意见。

一、深刻认识新形势下××企业内部审计面临的新挑战

面对新形势新任务，适应铁路高质量发展需要，必须深刻认识内部审计所面临的新挑战。

（一）随着全面从严治党向纵深发展，××企业内部审计面临助推落实××企业党风廉政建设

主体责任的新挑战。审计监督是党和国家监督体系的重要组成部分，要不断强化审计监督

融入全面从严治党体系的主动性，把审计监督全面融入党的自我革命中。××集团党组高度

重视××企业内部审计工作，设立了××集团党组审计工作领导组，铁路企业内部审计在党组

织、董事会直接领导下工作，为内部审计工作高质量发展提供了组织保证和机制保证，也

赋予了审计工作更重要的责任、更光荣的使命。铁路是资金、资源密集型行业，资产规模

大、投资项目多，在工程建设、招投标、物资采购等领域还存在诸多廉政风险点。××企业

内部审计作为全面从严治党的重要手段，要在全面从严治党使命任务中不断增强斗争本领

增强责任感和使命感，敢于动真碰硬，切实发挥审计监督作用，推动落实××企业党风廉政

建设主体责任。

（二）随着企业法制化市场化经营的深入，××企业内部审计面临经营风险的新挑战。近年

来，铁路改革持续深入推进，中××路发展取得了历史性成就。随着铁路内外部环境变化，×

×企业内部审计工作如何在新的体制机制下有序运行，如何有效嵌入公司法人治理结构，在

各类监督协同配合下优化内部审计定位，更好地服务公司法人治理机制运行，发挥在铁路

“大监管”机制中的功能作用，是审计工作面临的新挑战。随着市场化程度不断提高，铁

路所面临的经营管理环境更加复杂，不确定性的市场化经营风险不断增加，在发现和预警

重大经营风险，增强企业抗风险能力方面，对××企业内部审计提出了新挑战。

（三）随着审计监督范围的不断扩展，××企业内部审计面临高质量发展的新挑战。新时代，

我××路在坚持高质量发展的新形势下，××企业内部审计职能也在不断扩展，审计监督范围

已经扩展到了内部控制、风险管理等方面，由对经济活动的查错纠弊向监管服务保障并重

转化，由单一的经济监督向多种类型、多个领域的全方位监管转化。随着铁路各系统新业

务的不断扩展、新情况的不断出现及管理层期望的不断提高，加强公司业务流程、管理过

程的内控落实情况以及企业决策的执行、权力运行规范等的监督，对××企业内部审计来说，

既是机遇也是挑战。审计监督质量效能、审计队伍能力建设面临还不能满足新业务拓展和

实现审计最高目标需要的新挑战。

（四）随着信息技术的全面应用，××企业内部审计面临海量业务数据的新挑战。大数据通

常指的是数据信息多、容量大、结构完整且通过常规系统难以进行处理的信息体系。随着

信息技术的突飞猛进，在海量数据面前，对数据疑点筛选的审计风险和审计难度不断增大

如何充分利用数据的重要性加以分析，如何改变靠工作经历、经验及惯性思维的方式，以

局部数据推断总体结论的传统做法，以及如何减少抽查式的“以偏概全”的审计风险，在

这些方面都还存在审计信息化技术跟不上时代进步的问题。

二、立足新发展阶段，高质量做好××企业内部审计监督工作

要坚持创新发展理念，科学分析××企业内部审计工作面临的新形势新挑战，主动适应新任

务新要求，高效做好审计监督工作。

（一）贯彻全面从严治党向纵深发展的更高要求，推动权力有效运行。审计监督工作是党

和国家事业的重要组成部分，也是全面从严治党向纵深推进、规范领导干部权力运行、深

入开展反腐败斗争的关键力量。立足主责主业，全方位深入开展经济责任审计，防范和治

理企业腐败问题，以领导干部权力行使和责任履行为监督重点，进一步加强对党中央重大

政策部署、××集团战略安排的贯彻落实，以及领导权力的运行、中央八项规定及其实施细

则精神落实的审计监督，不断推动铁路系统党风廉政建设取得新成效。

（二）适应法制化市场化经营形势需要，防控重大风险，提升企业效益。为适应我××路法

制化市场化环境变化，在推进铁路建设、实现铁路高质量发展中，要推动××企业增强风险

意识，更加注重被审计单位内部风险防控制度建设。通过实施内部风险防控审计、公司治

理专项审计，有效防范重大风险、促进××企业依法合规经营。同时推动××企业坚持风险导

向原则，防范化解业务经营风险、法律风险、信用风险等。通过准确识别各种风险隐患，

不断开创审计工作新局面，为领导科学决策提供客观依据。

（三）适应现代铁路信息化建设需要，拓展××企业内部审计技术，搭建综合分析数据模型

针对以往传统审计就某单个系统资源数据进行筛选、分析，采集的数据会存在孤岛现象，

需要进一步拓展审计技术，成立各业务部门联合的大数据分析中心，建立功能完备的数据

处理平台。通过对各系统数据资源整合，增强相关部门信息互通交流。搭建综合分析数据

模型，通过开展非现场审计或“线上分析＋线下核查”结合审计，对审计数据进行整理分

析，提高数据信息的时效性和处理质量。

（四）适应创新发展需要，实施研究型审计。《“十四五”审计工作发展规划》要求不断

创新审计工作理念，主动开展研究型审计。同传统审计监督相比，新时代对审计从发现问

题、规范管理到举一反三、防微杜渐等方面都提出了进行系统思维的新要求，在注重发现

问题的同时，也要注重成因剖析，同时提出有价值、有效果的切实可行的整改意见，以审

计成果提高企业治理水平，不断提升审计价值。深刻认识和把握开展研究型审计的重要意

义，实施研究型审计是有效指导审计人员积极寻找审计切入点与着力点、认真行使审计监

督职能、有力促进审计事业高质量发展的重要条件和服务公司治理的重要保证。

（五）适应铁路高质量发展需要，加强审计队伍能力建设。适应铁路高质量发展的新要求

需要全面建设一支思想过硬、业务精通、作风严谨、敢于负责、清正廉洁的高水平专业化

审计队伍。重点培养既掌握会计专业理论与实务，又熟悉铁路各系统知识的专业技能人才

同时专业技能人才要知晓公司治理、风险管理及内部控制要求等。在内部审计中，能够从

更宏观、更复杂的局面中进行精准查证、综合研判。高水平审计人员要具有能查、能说、

能写的综合突破能力。要进一步补短板、强弱项，加快改变审计专业人才紧缺、知识结构

单一、技术能力和水平不适应现代企业发展的状况。

三、新时代新使命，内部审计要展示新作为

（一）在贯彻党对审计工作的集中统一领导、推进全面从严治党向纵深发展中展示新作为

一是突出审计政治属性，扩展审计监督范畴，将党的领导贯彻到审计活动全过程、各环节

贯通党内政治监督和审计经济监督，增强审计监督合力。二是通过审计监督推进重大政策

和决策部署的贯彻落实，促进领导层科学合理决策、常态有效进行风险防范。同时，通过

审计监督还要深刻揭示领导干部履职不到位、制度不严格执行导致的重大损失浪费和风险

隐患问题以及违反中央八项规定精神等问题，做到从严审计。三是严格落实责任，推动审

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摘要：

在2024年国有企业内部审计工作专题推进会上的讲话同志们：××企业内部审计是××集团公司治理体系和运行机制中的重要组成部分。新时代新征程国家铁路要全面深化改革创新，××企业内部审计面临很多新任务、新挑战，在政策落实、规范管理、深化改革、反腐倡廉等方面要勇担新职责新使命，为实现××企业高质量发展发挥重要的监督服务保障作。下面，我讲几点意见。一、深刻认识新形势下××企业内部审计面临的新挑战面对新形势新任务，适应铁路高质量发展需要，必须深刻认识内部审计所面临的新挑战。（一）随着全面从严治党向纵深发展，××企业内部审计面临助推落实××企业党风廉政建设主体责任的新挑战。审计监督是党和国家监督体系的重要组...

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