（10篇）关于内部审计工作计划材料合辑
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3.0 文字搬运工 2024-03-26 16 5 45.25KB 51 页 7金币
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关于内部审计工作计划材料合辑（10 篇）
篇1
1、今后 5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收
支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审
计等并重。
2、20xx 年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营
业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落
实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济
效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职
能。
二、20xx 年度集团公司内部审计工作计划如下：
1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，
根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审
计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团
公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保
证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一
种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20xx 年内审
工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进
行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖
程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，
在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的
经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄
弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审
计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健
全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费
用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用
开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支
丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务
等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费
用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属
企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审
计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现
由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提
高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，
进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营
业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合
经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经
营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公
司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属
企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：
通过对下属企业 20xx 年度经营业绩审计，出具审计报告，
提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。
通过对 20xx 年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程
与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营
政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经
营效益。⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯
彻与执行
①收入合同审计
集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管
理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项
收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收
入内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并
不纳入业绩考核，并在 ERP 中实行预算控制，因此，对下属
企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性
摘要：

关于内部审计工作计划材料合辑（10篇）篇11、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、20xx年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法...

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