财务部内控审计方案_计划方案

财务部内控审计方案
VIP专免

3.0 机关秘书 2023-08-19 14 4 14.14KB 8 页 9金币

侵权投诉

财务部内控审计方案

为规范企业财务管理工作，推进企业财务管理内部控

制制度的建设和执行，按照公司 20XX 年审计工作计划，

对财务部开展财务管理内控制度审计。为确保审计有效顺

利开展，制定本方案。

一、审计目的

通过对财务管理内控制度的建立和执行情况进行审

计，查找财务管理中的薄弱环节及存在问题，进一步加强

和规范财务管理，加强内部会计监督，从而提高企业会计

信息质量，保护资产的安全完整，确保经营目标的全面完

成。

二、审计范围

本次审计范围为 XX 财务管理内部控制制度的建设和执

行情况，根据工作需要可适当延伸。

三、审计内容及重点

在了解企业财务管理现状的基础上，重点关注预算管

理、成本管理、资金管理、资产管理、融资等方面的内控

制度的建立及执行情况。

(一)资金管理

1.资金管理制度建设

是否按照国家和公司资金管理的要求建立资金管理制

度。包括岗位责任分离制度、货币资金授权批准制度、现

金收支控制制度、银行存款控制制度、其他货币资金控制

制度及货币资金监督检查制度等。

职责分工和授权审批程序是否明确规范，办理资金业

务不相容岗位是否相互分离、制约和监督。

2.资金预算管理

企业的资金管理是否纳入预算管理范围；

是否按预算管理的规定定期编制资金月度预算；

企业的各项费用开支是否均纳入资金预算。

3.资金使用、审批、支付

是否对企业资金使用进行分类管理；

资本性资金支出、专项管理的成本费用支出及管理费

用支出等不同支出的资金是否规定了不同的审批程序,各项

支出的审批流程及审批权限是否明确;

资金支付的申请、审批、复核和办理是否按照规定执

行，财务部门在执行资金支付程序时，是否实行计划、审

核、支付的独立程序，并定期核对；

各项捐赠支出及大额资金支付的审批是否符合制度规

定。

4.资金安全管理

是否严格执行资金管理岗位责任制，出纳人员是否兼

任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账

目的登记工作；

是否存在一人办理货币资金业务全过程的情况；

是否存在未经授权的机构或人员办理资金业务或直接

接触货币资金的情况，是否存在越权审批的情况；

使用电子支付的单位，操作人员是否加强对交易和支

付行为的审核，根据操作授权和密码进行规范操作，个人

证书和密码是否由责任人保管。

5.现金和银行存款管理

库存现金是否符合制度规定，是否严格执行《现金管

理暂行条例》，对不属于现金开支范围的业务是否通过银

行办理转账结算;

是否定期或不定期地对现金进行盘点，是否存在“白

条抵库"等情况;

取得的资金收入是否及时入账，是否严格执行“收支

两条线”管理，是否存在收款不入账，账外设账，“坐

支"收入的情况;

银行账户的开立、变更、注销是否经上级批准;资金账

户是否专门设立，是否全部纳入财务部门管理;

其他部门和人员是否存在开设、管理银行账户和印鉴

的情况;

是否指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一

次，编制银行存款余额调节表，如调节不符，是否立即查

明原因，及时处理;出纳.

文档加载中……请稍候！
如果长时间未打开，您也可以点击刷新试试。

下载文档到电脑，查找使用更方便

9 金币 4人已下载

立即下载 VIP免费下载

摘要：

财务部内控审计方案为规范企业财务管理工作，推进企业财务管理内部控制制度的建设和执行，按照公司20XX年审计工作计划，对财务部开展财务管理内控制度审计。为确保审计有效顺利开展，制定本方案。一、审计目的通过对财务管理内控制度的建立和执行情况进行审计，查找财务管理中的薄弱环节及存在问题，进一步加强和规范财务管理，加强内部会计监督，从而提高企业会计信息质量，保护资产的安全完整，确保经营目标的全面完成。二、审计范围本次审计范围为XX财务管理内部控制制度的建设和执行情况，根据工作需要可适当延伸。三、审计内容及重点在了解企业财务管理现状的基础上，重点关注预算管理、成本管理、资金管理、资产管理、融资等方面的内...

展开>> 收起<<

财务部内控审计方案.docx

共8页,预览3页

还剩页未读，继续阅读

财务部内控审计方案
VIP专免

相关推荐

开通VIP享超值会员特权

作者详情

相关文档

推荐作者

热门标签

举报选择:

财务部内控审计方案 VIP专免

相关推荐

开通VIP享超值会员特权

作者详情

相关文档

推荐作者

热门标签

举报选择:

财务部内控审计方案
VIP专免