在2024年基层财政部门成本绩效管理工作推进会上的讲话

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在2024 年基层财政部门成本绩效管理工作推进会上的讲

话

同志们：

国务院出台的《关于进一步深化预算管理制度改革的意

见》指出，“将支出标准作为预算编制的基本依据，不得

超标准编制预算”，“强调成本效益”成为推进预算绩效

管理工作的关键环节。全市财政系统要严格按照中央、省

市部署要求，围绕财政中心工作，全面深化预算绩效管理

改革，建机制、强管理、重应用，抓实抓细事前绩效评估

和绩效监控，用好用活绩效评价，全面推进成本预算绩效

管理，将成本理念和方法贯穿于预算管理各环节，强化预

算支出责任和效率。下面，我讲几点意见。

一、肯定成绩，进一步坚定做好成本绩效管理工作的信

心与决心

（一）找准切入点，试点推进。**市从公共服务领域入

手，先后将园林绿化、清扫保洁、污水处理等公共事业项

目成本支出和控制情况作为财政重点绩效评价方向，通过

分析项目成本结构、内容和历史水平，厘清政府保障边界

倒逼企业挖潜增效，节约成本、提高资金使用效益，为破

解预算安排固化、干事不计成本等问题趟出了一条新路子

村污水处理项目评价中，根据企业账面费用及核定污水处

理量，核算出污水处理账面成本，与标准成本（结合**市

自然地理状况，参考相关农村生活污水处理设施运行维护

费用指导价格）及行业专家依据**市村级污水处理工艺测

算的专家建议成本进行比较分析，发现标准成本与专家建

议成本相差无几，但账面成本与标准成本相差数倍，指出

该项目运营成本偏高，进一步分析企业费用结构发现，人

工费用占比较高，存在人员冗余现象。为此，评价建议价

格主管部门重新核定补贴标准，财政部门依据调整后的补

贴标准安排预算，合理压降项目支出。

（二）把握关键期，全面覆盖。在前期试点推进基础上，

2022 年指导全市部门各选取一个项目开展成本绩效分析，

出台部门成本定额标准；2023 年出台《全面推进成本绩效

管理的工作方案》，成本绩效管理范围从事后评价拓展至

事前评估、绩效目标、绩效监控各个环节。事前绩效评估

阶段对成本投入与预期收益的匹配性进行论证，如在水环

境质量提升项目事前评估中，通过实地走访，水面保洁面

积由最初申报的192 万平方米调减为153 万平方米，通过

市场询价保洁单价由1元/平方米降为 0.5 元/平方米，两项

共计压减资金 116 万元。预算编制阶段特定目标类项目绩

效目标均需设置单位或单项成本指标。绩效监控阶段组织

部门重点对成本指标实现情况开展监控，监控发现资金使

用绩效不高、项目成本指标偏离过大的项目，及时调减预

算回收资金。在自建房隐患排查项目绩效监控中，通过查

看项目采购合同及落实实际排查工作量，需鉴定危房数量

由预算申报 2万户降至9000 户，核查单价通过招采下降

12%，项目所需资金减少 112 万元。财政部门重点成本绩

效分析范围从公共服务领域扩展至政府投资、行政运行等

多个领域。其中校车运营项目，通过详细分析项目近3年

费用情况，包括燃油费、驾乘人员费用、维修费、车辆保

险费、折旧费等，计算出单车运营成本，通过与周边区市

同类项目单车费用比较分析，提出单车运营综合成本定额

标准。违法卫片项目则通过现场核查，了解项目工作流程

根据行业标准参考近期政府采购价格提出成本定额标准。

成本分析结果应用于下年度预算编制，切实提高财政预算

管理的科学性、精准性。

二、正视问题，切实增强做好成本绩效管理工作的使命

感与责任感

（一）预算部门成本管理意识欠缺，绩效理念有待提升。

预算部门与财政部门对成本绩效的认识存在偏差。财政部

门从节约财政资金、提高资金使用效益角度来推进成本绩

效管理工作，而预算部门大多认为成本绩效管理仅仅是财

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摘要：

在2024年基层财政部门成本绩效管理工作推进会上的讲话同志们：国务院出台的《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》指出，“将支出标准作为预算编制的基本依据，不得超标准编制预算”，“强调成本效益”成为推进预算绩效管理工作的关键环节。全市财政系统要严格按照中央、省市部署要求，围绕财政中心工作，全面深化预算绩效管理改革，建机制、强管理、重应用，抓实抓细事前绩效评估和绩效监控，用好用活绩效评价，全面推进成本预算绩效管理，将成本理念和方法贯穿于预算管理各环节，强化预算支出责任和效率。下面，我讲几点意见。一、肯定成绩，进一步坚定做好成本绩效管理工作的信心与决心（一）找准切入点，试点推进。**市从公共服务领...

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